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188体育平台_188bet体育-【官网认证】@2020年度林业重大有害生物防治项目绩效评价公示

索引号
011081053/2021-45512
主题分类
林业
发文日期
2021年11月12日 09:30:27
发布机构
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文号

根据十堰市财政局相关要求,现将2020年度林业重大有害生物防治资金项目的绩效评价情况公示如下:

一、评价结论

(一)绩效评价分数和等级

项目绩效评价综合得分为 82.80 分,评价等级为良好(B)。其中决策得分17.50分,过程得分12.5分,产出得分24.40分,效益得分28.40分。

(二)绩效评价指标情况

2.1决策指标

项目决策总分为20分,实际得分17.5分,得分率88%

在立项程序规范性上,该项目按照规定的程序申请设立,但资金分配中存在对区级补助未纳入考核约束,少量资金分配给县级部门,资金分配科学性、测算待完善。

在绩效指标明确性上,项目产出效益和效果指标设置不科学,不能有效衡量及可量化考核。在资金投入方面,预算额度测算分配未能根据实际防治需求有效分配。资金分配依据不充分、额度存在不合理、不匹配情形。

2.2过程指标

项目过程总分为20分,实际得分12.5分,得分率63%

在资金管理方面,资金到位600万元,到位率为100%,项目实际支出583.69万元,预算执行率为97.28%

在项目组织实施过程中,各实施单位验收考核方式存在差异,验收标准不统一。赛武当项目合同、验收资料不完整、归档不及时;部分区县多次催收相关资料,仍未提供,影响评价过程。

2.3产出指标

项目产出总分为30分,实际得分24.4分,得分率81%

根据实际完成情况与年初绩效目标对比,计划释放天敌花绒寄甲50万头,实际未完成。计划对古树名木大树主干打孔注药20000棵,实际完成2039棵。在完成及时性上,打孔注药只完成了部分。在产出质量上,在道路林相巡查依然发现公路沿线可视范围内有零星枯死病树,林间除治质量需要进一步提高

2.4效果指标

项目效果总分为30分,实际得分28.4分,得分率95%

在生态效益指标,主要有害生物成灾率,根据林业局统计上报数据,全年实际成灾面积为2253亩,现有林面积为28436900亩,计算出主要有害生物成灾率为0.08‰。林业有害生物无公害防治率方面,根据林业局上报统计的数据,无公害防治面积为748192.63亩,总防治面积为815963.63亩,计算出林业有害生物无公害防治率为91.69%。均优于国家规定标准。

在可持续影响方面,根据市级中期评估情况,松枯死树分布面积逐年下降;有效遏制了松材线虫病疫情扩散。在服务对象满意度方面,通过对收回的调查问卷进行统计,林区职工、周边居民对林业有害生物防治工作的满意度为94%

(三)成效、存在的问题和原因

3.1项目成效

(1)松材线虫病防治成效良好。

(2)强化疫情防控宣传,普及松材线虫病知识。

(3)采取“精准除治”手段,全面推行综合防治。

3.2存在的问题

(1)预算管理方式有待完善

主要表现为 预算申报程序有待完善;②预算申报资金统筹不全面;③部分资金预算安排使用有待规范;

(2)项目实施过程存在监管盲区

主要表现为:④除治实施活动与防治规划存在不一致;⑤进一步规范采购程序;

(3)项目绩效目标及指标设置有待完善

主要表现为:⑥项目绩效指标体系应结合省市考核目标进行完善;⑦ 项目事前评估重资金分配而忽略指标设置

(四)建议?

(1)预算安排调整建议

根据实际评价情况,建议在统筹市级林业有害生物防治资金的基础上,核减区县培训预算资金28万元。

(2)加强政府采购活动环节管理

单位应当对政府采购活动实施归口管理,在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。采购人和监管部门应当发挥内部审计、纪检监察等机构的监督作用,加强对采购执行和监管工作的常规审计和专项审计。项目各实施单位应当按照政府采购及内部控制上述规定,建立健全政府采购活动环节管理。

(3)加强除治项目预算资金控制

通过对比采购实施单位疫木除治—枯死树清理中标价格,表明在枯死树清理等环节,仍存在一定的价格调整空间,各实施单位应当做好成本测算,通过加大引入合规疫木除治单位,充分发挥市场竞争的价格发现机制,合理设定采购最高限价等方式,节约财政资金。

(4)建立健全绩效指标体系

结合项目具体实施情况,关注项目过程中的产出和效果,合理设置量化的绩效指标及指标值。

二、佐证材料

()项目基本情况

5.1项目立项目的、背景和依据

松材线虫引起的松材萎蔫病被称为松树的癌症,是一种毁灭性病害,具有传播途径多、发病部位隐蔽、发病速度块、潜伏时间长、治理难度大等特点,为加强生态保护,保护我市黑松、赤松、马尾松等易受松材线虫感染的松树,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@根据国家、省、市关于松材线虫病防治工作的决策部署,出台一系列措施,安排做好松材线虫、马尾松毛虫等林业有害生物防控工作。

根据全市松材线虫病防治攻坚行动方案,确保顺利完成重大林业有害生物防治三年攻坚年度目标,经188体育平台_188bet体育-【官网认证】@部署普查,全市松林面积384.48万亩,其中松材线虫病发生面积21.14万亩,根据普查结果,松材线虫疫情防控形势虽总体可控,但防治任务依然严峻。

为做好市本级防治工作,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@安排提出统筹林业有害生物防治资金,拟定了2020年林业有害生物防治专项资金使用方案。

2020724日,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@、十堰市财政局共同报请市政府批准《关于2020年度林业有害生物防治资金安排的请示》,针对“2020年度林业有害生物防治资金”项目,十堰市财政局通过市财政预算安排600万元项目经费,用于2020年度林业有害生物松材线虫病防治。

5.2项目绩效目标

项目绩效目标申报表

绩效指标

指标名称

预期当年实现值

数量指标

病枯死松树清理

20000棵

数量指标

悬挂天牛诱捕器

700个

数量指标

释放天敌花绒寄甲

50万头

数量指标

白僵菌防治

20吨

数量指标

古树名木大树主干注射

20000棵

数量指标

宣传标牌制做

30个

数量指标

宣传画册及资料发放

300份

数量指标

松材线虫防治培训

2次

生态效益指标

松材线虫病带来的对生态环境、森林景观的破坏

减少

生态效益指标

松枯死树分布面积

下降

可持续影响指标

遏制疫情扩散

有效

5.3经费来源和使用情况

(1)项目经费来源

根据188体育平台_188bet体育-【官网认证】@、十堰市财政局发布的十林文[2020]19号文件《关于2020年度林业有害生物防治资金安排的请示》,市财政对“2020年度林业有害生物防治资金”项目安排600万元项目资金(其中财政拨款400万元,市本级植被恢复费200万元),资金均来源于地方政府公共财政预算资金。

(2)项目经费使用情况

根据资金拨付明细汇总表等文件,截止至20201231日,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@收到财政预算资金600.00万元,资金到位率为100.00%,市林业局向下级单位实际拨付596.50万元,当年实际使用资金583.69万元,资金结余16.31万元,预算执行率*97.28%,项目资金使用情况如下表所示:

项目资金使用情况表

资金使用单位

预算金额

拨付金额

当年支出金额

资金结余

一、城区

600,000.00

600,000.00

602,144.00

0.00

1、经济开发区

100,000.00

100,000.00

100,000.00

0.00

2、张湾区

300,000.00

300,000.00

302,144.00

0.00

3、茅箭区

200,000.00

200,000.00

200,000.00

0.00

二、市直单位

4,900,000.00

4,900,000.00

4,794,144.80

153,369.20

4、牛头山国家森林公园

1,800,000.00

1,800,000.00

1,847,514.00

0.00

5、黄龙林场

2,500,000.00

2,500,000.00

2,500,000.00

0.00

6、四方山生态公园

122,000.00

122,000.00

118,630.80

3,369.20

7、市风景园林管理处

178,000.00

178,000.00

178,000.00

0.00

8、赛武当保护区

300,000.00

300,000.00

150,000.00

150,000.00

三、其他

500,000.00

465,000.00

455,545.80

9,754.20

9、培训

280,000.00

245,000.00

235,545.80

9,754.20

9.1市森防站

35,000.00

0.00

0.00

0.00

9.2丹江口市

35,000.00

35,000.00

35,300.00

0.00

9.3郧西县

35,000.00

35,000.00

35,000.00

0.00

9.4竹山县

35,000.00

35,000.00

35,000.00

0.00

9.5竹溪县

35,000.00

35,000.00

35,000.00

0.00

9.6房县

35,000.00

35,000.00

25,245.80

9,754.20

9.7郧阳区

35,000.00

35,000.00

35,000.00

0.00

9.8武当山特区

35,000.00

35,000.00

35,000.00

0.00

10、宣传资料

100,000.00

100,000.00

98,000.00

2,000.00

10.1市森防站

100,000.00

100,000.00

98,000.00

2,000.00

11、检查、督办、验收、检测

120,000.00

120,000.00

122,000.00

-2,000.00

11.1市森防站

120,000.00

120,000.00

122,000.00

-2,000.00

合 ??计

6,000,000.00

5,965,000.00

5,851,834.60

163,123.40

*预算执行率:项目财政预算资金600万元,林业局拨付至实施单位项目资金596.50万元,项目结余资金16.31万元,项目实际支出583.69万元(600-16.31),预算执行率=583.69/600=97.28%

5.4项目实施情况

(1)项目实施单位

2020年度林业有害生物防治资金”项目的实施单位:

a、资金补助单位:十堰经济开发区林业局、十堰市张湾区林业局、十堰市茅箭区林业局,资金主要用于区级防治资金补助。

b、市直实施单位:十堰市国有牛头山林场、十堰市国有黄龙林场、四方山生态公园管理处、十堰市风景园林管理处、赛武当管理局,资金主要用于项目防治。

c、其他单位:十堰市森林病虫害防治检疫站以及郧阳区、丹江口市、武当山特区、郧西县、房县、竹山县、竹溪县林业部门,资金主要用于培训、宣传、检查、督办、验收支出。

(2)项目主要内容

2020年度林业有害生物防治资金”项目的设立,目的是为了贯彻落实国家、省、市关于松材线虫病防治工作的决策部署,保护全市林场、松林的正常生态而实施的病死树清理、喷洒白僵菌、打孔注药、悬挂诱捕器等一系列专业的松材线虫病防治手段,通过人为干预,进行科学化病虫害防治,来遏制松材线虫病的传播,减少松林损失。

(3)项目计划完成概况

2020年度,全市计划综合完成病死树砍伐、焚烧、削片20.15万株,计划完成8吨的白僵菌和12吨的噻虫啉喷洒工作,计划对2.58万株古树名木完成注射免疫针剂,计划完成悬挂天牛诱捕器924部。

在松材线虫病防治过程中,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@要求各施工企业,固定专人跟班作业,实行实时数据平板采集,建立疫木清理台帐,严禁疫木违法下山,各个地区在实施防治时均未出现重大安全责任事故,集中焚烧疫木时必须遵守防治规定,避免了森林火灾的发生。

同时188体育平台_188bet体育-【官网认证】@加大了疫情防控宣传力度,安排各地通过深入乡镇农户企业发放宣传单(册)、张贴告示、悬挂宣传橫幅、刷写宣传标语、出动宣传车入村广播等形式,将松材线虫病防控的要求广而告之,营造自觉做到不捡拾枯死松木枝桠柴,不私自存放疫木松柴的社会防控氛围。

除治结束后,市重大林业有害生物灾害防治指挥部组织开展了全市10个县市区松材线虫病防治效果市级中期评估,截止2021430日,全市去冬今春共完成除治面积21.41万亩,清理各类病死枯死松树497816株,评估工作组通过道路巡查,除发现少量公路沿河可视范围仍有零星病枯死树存在,林间有零星枝丫焚烧不彻底外,没有发现大片的病枯死树,清理质量明显提高。同时,林业部门通过对疫木除治山场周边农户、辖区木材加工经营企业、疫木定点加工企业开展检查,发现在农户房前屋后自用松木材和木材加工企业用松木监管存在盲区,需要监管部门加强监管力度。

()绩效评价工作开展情况

6.1绩效评价目的(评价对象和范围等)

为使2020年度林业有害生物防治项目资金使用更加规范、合理,资金使用效率更加高效,十堰市财政局组织了本项目绩效评价工作。本项目绩效评价的对象为188体育平台_188bet体育-【官网认证】@,通过对188体育平台_188bet体育-【官网认证】@2020年资金使用方案、项目实施主体单位资金使用情况的绩效评价,达到以下目的:

(1)摸清项目资金投入、产出及绩效状况。

(2)客观、公正地评价本项目绩效,总结项目开展的经验,促进项目支出管理工作,进一步了解林业有害生物防治资金的使用情况及存在问题,为后续资金调整安排提供参考。

(3)通过绩效评价,使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识,提高财政资金的使用效率和效益。

6.2绩效评价框架(含综合评分方法)

评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上,结合2020年度林业有害生物防治资金的特点,运用定量定性原则,确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。绩效评价指标体系表如下:

一级

指标

二级

指标

三级指标

权重

决 ??策 ??

项目立项

立项依据充分性

3

立项程序规范性

3

绩效目标

绩效目标合理性

3

绩效指标明确性

4

资金投入

预算编制科学性

4

资金分配合理性

3

过 ??程

资金管理

资金到位率

5

预算执行率

5

资金使用合规性

负数指标

组织实施

管理制度健全性

4

制度执行有效性

6

产 ??出

产出数量

实际完成率

10

产出质量

质量达标率

10

产出时效

完成及时性

10

效 ??果

项目效果

生态效益

5

生态效益

5

可持续影响

10

社会公众或服务对象满意度

10

合计

100

绩效评价指标体系包括决策、过程、产出、效果四个方面。

“决策权重 20.00 分,下设二级指标项目立项绩效目标资金投入,主要评价项目立项规范性、绩效目标合理性和预算编制科学性,下设6个三级指标具体评价,具体指标有立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性;

过程权重 20.00 分,下设二级指标资金管理组织实施,主要评价资金使用管理和项目具体实施情况,下设5个三级指标具体评价,具体指标有资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性;

产出权重 30.00 分,下设二级指标产出数量产出质量产出时效,主要评价项目工作的完成情况,下设3个三级指标具体评价,具体指标有实际完成率、质量达标率、完成及时性。在该项一级指标“产出”指标中,原参考框架“成本节约率”指标因成本控制无无法评估,对该指标予以舍弃。

效益权重 30.00 分,下设二级指标项目效益,主要评价项目实施后的生态效益、可持续影响、群众满意度,下设4个三级指标具体评价,具体指标有生态效益、可持续影响、社会群众满意度。在一级指标“效益”指标中,根据188体育平台_188bet体育-【官网认证】@申报的绩效目标,纳入“可持续影响”三级指标,该指标根据十堰市重大林业有害生物灾害防治指挥部市级中期评估情况,对比往年与今后年度的松枯死树分布面积逐年下降和遏制情况进行评价。

6.3评价抽样情况(含评价方法、时间安排等)

本次绩效评价遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的评价原则,严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法,从决策、过程、产出和效果四个维度进行客观、公正的评价。

2020年林业有害生物防治资金预算资金600.00万元,具体涉及丹江口市、茅箭区、张湾区、经济开发区、武当山特区、郧阳区、郧西县、竹山县、竹溪县、房县地区的林业有害生物防治工作。本次绩效评价采取现场评价,对项目资金进行全覆盖评价,评价抽样采用整群抽样方式进行。此外,评价小组在牛头山国家森林公园、黄龙林场、四方山生态公园、赛武当保护区进行实地走访查看,进一步评价十堰市松材线虫病防治工作落实情况。

(1)评价方法?

评价方法主要包括比较法、公众评判法、统计计算法、实地勘察法和审阅资料等。2020年林业有害生物防治资金绩效评价根据其特点和评价工作的要求,选择比较法、公众评判法、实地考察和审阅资料等方法进行绩效评价分析,与此同时,我们将收集大量直接的统计资料进行分析研究。

①比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效益的对比,综合分析绩效目标实现程度。评价小组根据收集2020年林业有害生物防治资金资料和实地观察,了解项目实际情况,与该项目预算申报时的项目绩效目标进行对比,评价项目目标的实现程度。

②公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效益进行评判,评价绩效目标实现程度。评价小组将对主管部门、财务部门及除治单位进行访谈,同时对周边群众、农户进行问卷调查,收集2020年林业有害生物防治资金具体实施情况和效益的相关证据,为绩效分析结论提供有力支撑。

③统计计算法。是指采用各种专业(或专门)指标的计算方法,通过收集2020年林业有害生物防治资金的相关数据,采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果,评价绩效目标实现程度。评价小组根据相关文件依据,设计符合项目特点的评价指标体系,然后采集数据按照计算公式进行计算分析,并根据计算结果分析2020年林业有害生物防治资金绩效目标实现程度。

④实地考察。是指前往具体实施地进行考察,了解2020年林业有害生物防治资金的实际情况,评价项目的绩效目标实现程度。评价小组前往具体实施地,核实各项目实际实施情况,与收集的资料进行验证核对,并拍照留痕。

⑤审阅资料。是指从被评价部门收集与项目预算、管理、绩效目标相关的评价数据,形成绩效评价的基础资料,并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。

(2)时间安排

①前期准备(2021/05/062021/5/15)

a、确定评价对象及范围。

b、初步了解林业有害生物防治项目的基本情况和资金使用情况,完成基础资料的收集整理。

c、组织成立评价考核组,明确职责分工。

d、制定评价工作方案(包括指标体系的确定、分值及权值的确定、考核评价方法等)。

②评价考核(2021/05/162021/06/15)

a、由评价考核组收集并审阅、审核基础数据和资料。

b、抽取样本,记录样本情况。

c、现场核查,实施问卷调查,并统计结果。

③评价分析(2021/06/162021/06/30)

根据收集的内部信息、外部资料及抽样情况进行系统的分析,形成评价基础数据。按照评价工作方案,对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价,形成评价初步结论。

④撰写并提交报告(2021/07/01-2021/07/10)

a、撰写评价报告;

b、总结绩效评价经验,完善绩效评价方案。

()绩效分析及评价结论

7.1绩效指标完成情况分析

结合绩效指标体系(决策、过程、产出、效果),对绩效指标数据来源、得分情况、指标完成情况和偏离原因等进行分析。

(1)决策情况

“项目决策”权重20.00 分,决策指标主要评价项目立项、绩效目标和资金投入的实际情况。对于该项的评价,评价小组采用卷宗研究及现场访谈的方式,对资料进行收集、整理和分析,评价小组查阅了188体育平台_188bet体育-【官网认证】@、十堰市财政局《关于2020年度林业有害生物防治资金安排的请示》、《188体育平台_188bet体育-【官网认证】@2020年林业有害生物防治资金使用方案》,以及十堰市城区林业有害生物任务完成及补助分配计划表等资料,了解项目立项过程和项目资金来源,对项目决策涉及的指标进行打分。

经过综合测度,该指标得分为17分,评价等级为良好。

①项目立项(6分)

A、立项依据充分性(3.00 分),是指项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责,用以反映和考核项目立项依据情况。

指标完成情况分析:为落实188体育平台_188bet体育-【官网认证】@和十堰市财政局关于加强生态保护、切实做好松材线虫、马尾松毛虫等林业有害生物防控工作,《关于2020年度林业有害生物防治资金安排的请示》(十林文字〔202019?号)的具体内容,项目实施单位对该疫木除治实行市场化外包工作,通过实行公开招标等方式,择优选用具备相应资质、实力较强、管理先进的除治单位进行病虫害防治工作。2020年度林业有害生产防治资金项目”的设立符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策要求,与188体育平台_188bet体育-【官网认证】@职责范围相符,属于公共财政支持范围,符合中央、地方事权支出责任划分原则。根据评分标准,该指标得 3分。

B、立项程序规范性(3.00 分),是指项目申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅相关资料,了解到2020年度林业有害生产防治资金项目”经十堰市财政局、市林业局共同上报市政府,按照项目资金管理要求申报并提交资金使用方案和资金补助分配计划表,事前已经过必要的可行性研究,申报审批文件和材料符合相关要求。

根据评分标准,该指标得 3.00?分。

②绩效目标(7.00 分)

C、绩效目标合理性(3.00 分),是指项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅资料,了解到2020年度林业有害生产防治资金项目”设置了“及时对城区病枯死松树进行清理,防止松材线虫病等林业重大有害生物传播蔓延,保护森林健康、维护生态安全”的项目总目标,项目绩效目标与实际工作内容具有相关性,与预算确定的项目资金量相匹配。根据评分标准,该指标得 3.00 分。

D、绩效指标明确性(4.00 分),是指依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅资料,了解到项目实施单位年初将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,设立了项目绩效指标,指标值与项目计划书相对应,但设立的生态效益、可持续影响绩效指标无法全面将项目的整体情况予以反映,指标设置以主观评价为主,指标值不太明确且难以衡量。且项目实施目标与《十堰市松材线虫防治任务完成及补助分配计划表》所列计划相差较大。根据评分标准,该指标得 3.00 分。

扣分原因分析:

(a)项目产出效益和效果指标设置未能有效根据林业部门考核评价体系设置,不能有效衡量及可量化考核。因此本次评价对效益指标进行了调整,引入了林业部门关于松材线虫评价考核两项关键指标:主要有害生物成灾率和林业有害生物无公害防治率。该项扣0.5分。

(b)项目计划与三年除治规划差异较大,且2020年度为三年规划首年,项目计划根据完成情况反推,绩效管理未能按计划进行。该项扣0.5分。

③资金投入(7.00 分)

E、预算编制科学性(4.00 分),是指项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准,资金额度与年度目标是否相适应,用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅资料,了解到该项目预算编制以实际完成值反推预算编制数据,资金分配计划人为因素较大,未能根据实际防治需求有效分配。根据评分标准所列评分细则两项各扣 0.5分,该指标得3.00分。

扣分原因分析:预算额度测算分配存在不科学,未能根据实际防治需求有效分配。资金分配中存在对区级补助未纳入考核约束;安排培训资金分配给县级部门,资金分配科学性、测算依据待完善。该项扣0.5分。

F、资金分配合理性(3.00 分),是指项目预算资金分配是否有测算依据,与补助单位或地方实际是否相适应,用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅资料,了解到2020年度林业有害生产防治资金项目”按照实际支出金额测算分配数据,资金分配依据不充分,分配额度有待规范,与项目单位实际存在不匹配情况。根据评分标准,该指标得 2.50 分。

扣分原因分析:资金分配依据不充分;资金分配额度存在不合理、不匹配情形;特别是将培训资金分配至各区县使用,该项应当由各区县财政自行安排资金,资金分配不合理扣0.5分。

(2)过程情况

“项目过程”权重20分,过程指标主要评价资金管理、组织实施的实际情况。对于该项评价,评价小组采取审阅单位的项目库报表,收集绩效评价的基础数据,核实资金使用情况、各类业务统计数据,对异常事项通过实地调查、查阅原始凭证等方式进行核实,从国库集中支付系统中该项目全部支付明细中,采取整群抽样方式重点抽取市直单位预算资金490万元的支付记录,查阅相应记账凭证及附件,核实资金使用是否规范。

通过综合计分,该指标得分为12.5分,评价等级为合格。

④资金管理(10.00 分)

G、资金到位率(5.00 分),是指实际到位资金与预算资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

指标完成情况分析:评价小组通过查看相关资料,了解到项目预算资金 600.00万元,截止至 2020 12 31 日,实际到位资金 600万元,资金到位率100%。根据评分标准,该指标得5.00 分。

H、预算执行率(5.00 分),是指项目预算资金是否按照计划执行,用以反映和考核项目预算执行情况。

指标完成情况分析:评价小组通过查看相关资料,了解到项目实际到位资金为600万元,实际支出为583.69万元,预算执行率为 97.28%,根据评分标准得4.00分。

⑤组织实施(10.00 分)

J、管理制度健全性(4.00 分),是指项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全,用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅相关资料,了解到项目各单位财务和业务管理制度健全,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@针对本项目也专门拟定《20202022年市直系统林业有害生物防治项目执行方案》,十堰市重大林业有害生物灾害防治指挥部已制定松材线虫防治中期评估实施方案,通过可量化的评估手段开展评估,相关中期评估通过道路巡查、现场抽查、入户调查、档案核查等方面开展考核评价。资金使用制度、项目管理制度和项目考核标准均合法、合规、较完整。根据评分标准,该指标得 4.00 分。

K、制度执行有效性(6.00 分),是指项目实施是否符合相关管理规定,用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅相关资料和与项目负责人进行访谈,了解到项目实施基本符合相关规定,多数实施单位均能按照除治执行方案规定执行,但在验收环节,发现各单位执行标准不一,已建议188体育平台_188bet体育-【官网认证】@规范验收环节,做到验收标准统一,根据评分标准,该指标得 5.00 分。

扣分原因分析:验收考核方式各实施单位存在差异,验收标准不统一,扣0.5分。赛武当管理局项目合同、验收资料不完整、归档不及时;部分区县多次催收相关评价资料,至报告日仍未提供,影响评价过程,扣0.5分。

(3)产出情况

“项目产出”权重30分,下设二级指标“产出数量”、“产出质量”和“产出时效”,主要评价项目工作的完成情况。对于该项的评价,评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理和分析,收集了项目实施单位招投标文件及合同和项目具体实施单位的工作台账等资料,了解项目的具体实施情况及成果,对项目产出涉及的指标进行打分和评价。

经过综合计分,该指标得分为24.4分,评价等级为合格。

特别说明:根据单位实际情况,我们根据《财政项目支出重点绩效评价指标体系框架(参考框架)》对项目产出——产出成本——成本节约率指标,予以舍弃。舍弃理由:该项指标因计划成本与实际成本基本一致,且实施单位各项计划成本未经测算核定,因而对该指标予以舍弃。

⑥产出数量(10.00 分)

L、产出数量——实际完成率(10.00 分),是指项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅相关资料,了解到188体育平台_188bet体育-【官网认证】@本项目共设置申报了五项主要产出指标,每项产出指标分值为2分,得分情况如下:

a.计划清理病枯死树数量20000棵,实际完成27256棵,得2分;

b.计划悬挂天牛诱捕器数量700个,实际完成435个,由于绩效目标申报表中计划悬挂天牛诱捕器700个是按照全市的目标值设定的,且林业局向茅箭区、张湾区、经济开发区划拨的60万元实际属于补贴性质的资金,上述三区因未能提供相关产出项目资料,且市直单位拨付资金490万元作为本次评价整群抽样的样本,因此我们将全市范围指标悬挂天牛诱捕器中属于茅箭、张湾、经济开发区的绩效目标的489个从绩效目标中剔除,以市直单位悬挂天牛诱捕器211个作为市直计划产出数来考核,实际完成435个,该指标得2分;

c.计划释放天敌花绒寄甲50万头,实际当年未实施,完成0头,得0分;

d.计划喷洒白僵菌20吨,实际完成3吨,由于绩效目标申报表中计划喷洒白僵菌20吨是按照全市的目标值设定的,并且林业局向茅箭区、张湾区、经济开发区划拨的60万元实际属于补贴性质的资金,上述三区因未能提供相关产出项目资料,且市直单位拨付资金490万元作为本次评价整群抽样的样本,因此剔除部分是属于茅箭、张湾、经济开发区的绩效目标,以喷洒白僵菌3吨作为市直林业单位的计划产出数来考核,实际完成3吨,该指标得2分;

e.计划对古树名木大树主干打孔注药20000棵,实际完成2039棵,该项绩效目标的设定也是根据全市范围设定的,实际属于市直林业单位的计划产出数为5800棵,经计算此项目得0.7(2039/5800*2=0.7031)。

综上,产出数量指标得分合计6.7分。

⑦产出质量(10.00 分)

M、产出质量——质量达标率(10.00 分),是指项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅相关资料,了解到各项防治项目已经过十堰市重大林业有害生物灾害防治指挥部开展了市级中期评估,市级中期评估活动主要是全面核实各地松材线虫病防治工作,评估方法主要是内业资料查阅、线路巡查、小班抽查、场地干净情况核查等方式,经最终认定,全市各地松材线虫防治取得积极进展和阶段性成果,全面完成了年度除治任务。

根据市级中期评估报告评价情况,结合项目实施情况,该指标得分9.00 分。

扣分原因分析:通过十堰市重大林业有害生物灾害防治指挥部对全市松材线虫病防治效果市级中期评估情况通报,仍存在疫木清理监管盲点,在道路林相巡查依然发现公路沿线可视范围内有零星枯死病树,林间除治质量需要进一步提高,质量达标率整体较高,根据市级中期评估报告酌情扣1分。

⑧产出时效(10.00 分)

N、完成及时性(10.00 分),是指项目实际完成时间与计划完成时间的比较,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

指标完成情况分析:评价小组通过查阅相关资料及访谈,了解到项目时效方面:清理病枯死树截至20201231日前全部完成,得2分;悬挂天牛诱捕器截至20201231日前全部完成,得2分;释放天敌花绒寄甲因整体未实施,无法评价时效,此项不扣分;喷洒白僵菌截至20201231日前全部完成,得2分;;截至20201230日前,古树名木大树主干的注射只完成了35.16%的任务量,得0.7分。上述得分合计8.7分。

(4)效果情况

⑨项目效果(30.00 分)

效益方面主要评价项目实施所产生的生态效益,以及对社会的需求和发展所带来的直接或间接影响,反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况,反映社会群众对林业有害生物防治项目实施情况的满意程度。对于该项目评价,评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈和发放调查问卷等方式进行资料收集、整理和分析,查看了松材线虫病防治效果市级中期评估报告等资料,对项目相关负责人进行访谈,了解项目实施情况并通过调查问卷的方式来采集相关信息,对项目效益涉及的指标进行打分和评价。

经过综合计分,该指标得分为28.4分,评价等级为优秀。

O、生态效益——主要有害生物成灾率(5.00 分),是指林业有害生物实际成灾面积占现有林和未成林面积的千分比。

该项指标引入原因:根据《国家林业局关于下达“十三五”林业有害生物防治工作“四率”指标任务的通知》(林造发〔201655号),到2020年实现“主要林业有害生物成灾率控制在4‰以下,无公害防治率达到85%以上,测报准确率达到90%以上,种苗产地检疫率达到100%”的防治工作目标。因本次评价,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@在设定项目效果指标时,主要采用定性指标方式,为加强评价规范性,结合国家、省市对林业部门关于林业有害生物防治工作的任务考核目标,我们新增引入了两项生态效益指标,主要为林业有害生物成灾率、无公害防治率。

指标完成情况分析:主要有害生物成灾率=全年实际成灾面积/现有林面积,根据林业局统计的数据,全年实际成灾面积为2253亩,现有林面积为28436900亩,计算出主要有害生物成灾率为0.08‰。根据评分标准,该指标得 5.00 分。

P、生态效益——林业有害生物无公害防治率(5.00 分),是无公害防治面积占总防治面积的百分比。

指标完成情况分析:林业有害生物无公害防治率=无公害防治面积/总防治面积,根据林业局统计的数据,无公害防治面积为748192.63亩,总防治面积为815963.63亩,计算出林业有害生物无公害防治率为91.69%。根据评分标准,该指标得 5.00 分。

Q、可持续影响(10.00 分),是指项目实施对生态环境所带来的持续影响评价情况。188体育平台_188bet体育-【官网认证】@对该项效果指标设定值为“松枯死树分布面积逐年下降;有效遏制疫情扩散

指标完成情况分析:根据十堰市重大林业有害生物灾害防治指挥部办公室2020年第8号文《关于对松材线虫病防治效果开展市级中期评估情况的通报》以及《市野保站2020年度履职尽责完成情况汇报》,全市疫情发生面积由2018年的28.16万亩下降到2019年的22.16万亩,到2020年的21.41万亩,呈现出松枯死树分布面积逐年下降的态势;各地加强了疫木采伐环节的监管,建立了疫木清理台账,实行实时数据平板采集,同时开展了检疫执法专项行动,严防疫木流失,有效遏制了疫情扩散。

实际检查过程中,评估工作组通过道路巡查,发现少量公路沿河可视范围仍有零星病枯死树存在,林间有零星枝丫焚烧不彻底等现象;发现少部分农户,在房前屋后自用松木材和木材加工企业用松木监管存在盲区等零星问题,林业部门需进一步加强监管力度。根据年度目标任务实施情况,酌情扣1分。

根据评分标准,该指标得9.00 分。

R、社会公众或服务对象满意度(10.00 分),是指项目实施后社会群众、周边农户对项目实施情况的满意程度,通过调查问卷获取数据。

指标完成情况分析:在此次服务对象满意度调查中,我们发放并收回了调查问卷200份,根据调查问卷的统计情况,在“您认为实施林业有害生物防治项目后,对十堰林业管护效果是否满意这一问题中,有150人表示很满意,占比75.00%;50人表示比较满意,占比25.00%;经赋值计算,服务对象满意度为93.75%。在“您对实施林业有害生物防治对十堰周边环境改善总体感觉是否满意这一问题中,有156人表示很满意,占比78.00%;42人表示比较满意,占比21.00%;2人表示一般,占比1.00%;经赋值计算,服务对象满意度为94.25%。经测算,以上两项问题的平均满意度为94.00%。根据评分标准,该指标得 9.4 分。

7.2评价结论

(1)评分结果

经综合评定,该项目重点评价得分82.8分,属“良好”等级。

一级指标

权重

扣分

得分

决策

20

2.5

17.5

过程

20

7.5

12.5

产出

30

5.6

24.4

效果

30

1.6

28.4

总分

100

17.7

82.8

(2)主要结论

2020年度林业有害生物防治资金立项依据充分,绩效目标合理,管理制度比较健全,资金到位及时。在项目立项过程中,应当进一步加强预算编制科学性、对资金分配按当年防治面积测算分配;在项目实施过程中,各实施主体,应当进一步加强成本控制,规范政府采购行为;在项目验收环节,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@应当统一验收标准,修订项目执行方案。经综合评定,该项目重点评价得分 82.80分,属“良好”等级。

()主要成效及做法、存在的问题和建议

8.1项目成效及做法

2020年度林业有害生物防治资金”项目实施后,经统计,相比往年松材线虫疫木感染数量呈下降趋势,疫情防控成效显著。各区县普遍采取政府向社会购买服务的方式,聘请专业公司开展疫木除治。郧西县、竹山县、竹溪县、房县、张湾区、十堰经济技术开发区、武当山旅游经济特区积极推行数字林业,统一使用病枯死树清理软件,利用现代信息化技术监管手段,实现了疫木清理“位置精准、现场精准、数量精准”。

全市去冬今春共有16家防治公司和10支专业化防治队伍参与疫木清理,结合山区实际推行就地除害处理,主要对疫木实行就地焚烧。各地同时加强施工现场监督管理,林业部门成立专班,落实专人,对现场枝桠清理、伐桩处理、疫木焚烧等环节加强监督管理,确保除治质量。在疫木采伐环节加强了监管,建立了疫木清理台账,安排专人跟班作业,对疫木除治山场、周边农户、木材加工企业、木材市场开展检查,严防疫木流失,有效的控制了松材线虫病疫情的传播。

8.2存在的问题及原因分析

(1)预算管理方式有待完善

188体育平台_188bet体育-【官网认证】@在林业重大有害生物防治资金项目申报过程中,预算管理方式存在如下主要问题:

十堰市林业重大有害生物防治资金项目具体责任单位为十堰市野生动物和森林植物保护站(简称:十堰市野保站),由该站汇总编制项目预算资金。从实际检查情况看,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@编制的《20202022年市直系统林业有害生物防治资金使用方案》未能有效执行,致使三年防治资金使用方案指导性不强。

本项目2020年度预算资金共600万元,其中市直单位共安排除治资金490万元,占比约82%。向茅箭区、张湾区、白浪经济开发区安排补贴资金60万元;向各县区安排培训资金28万元;向市森防站安排宣传、检查、督办、验收资金22万元。上述资金中,因省林业厅已安排市森防站当年防治培训经费,市林业局考虑实际情况未拨付形成结余。

(2)项目实施过程存在监管盲区

根据2020年度林业有害生物防治资金重点安排情况,我们采取整群抽样的方式,重点抽取市直单位安排的预算资金490万元的支付记录,查阅相应记账凭证及附件,核实资金使用是否规范。

项目实施过程存在监管盲区主要表现为:

①?除治实施活动与防治规划存在不一致

根据188体育平台_188bet体育-【官网认证】@《20202022年市直系统林业有害生物防治资金使用方案》(简称“防治方案三年规划”),对比《188体育平台_188bet体育-【官网认证】@2020年林业有害生物防治资金使用方案》,防治方案三年规划中,2002年度应当实施“释放天敌花绒寄甲50万头,预算资金75万元。”,以及“古树名木大树主干注射2万棵,预算80万元”,上述项目均未能实施,根据实际情况,市财政局、市林业局针对当年松材线虫病除治工作开展情况,共同提出资金分配方案并报市政府审批同意。

②?进一步规范采购程序

经综合分析各实施单位采购方式,了解相关流程,核实采购资料。我们发现采购活动存在如下主要问题:

一是询价采购小组设置不规范。

根据采购询价的相关规定,采购询价活动应当遵循下列程序:“(1)成立询价小组。询价小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成,其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。询价小组应当对采购项目的价格构成和评定成交的标准等事项作出规定。(2)确定被询价的供应商名单。询价小组根据采购需求,从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商,并向其发出询价通知书让其报价。(3)询价。(4)确定成交供应商。采购人根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商,并将结果通知所有被询价的未成交的供应商。”

查阅相关资料,项目实施单位询价采购方式上,设立采购询价小组方面未能按照内控要求设置,不符合《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》(财库〔201699号)。

根据《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》(财库〔201699号),“采购人应当明确内部归口管理部门,具体负责本单位、本系统的政府采购执行管理。归口管理部门应当牵头建立本单位政府采购内部控制制度,明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责与分工,建立政府采购与预算、财务(资金)、资产、使用等业务机构或岗位之间沟通协调的工作机制,共同做好编制政府采购预算和实施计划、确定采购需求、组织采购活动、履约验收、答复询问质疑、配合投诉处理及监督检查等工作。”

在实际评价过程中我们发现,部分单位由主办业务科室牵头负责采购询价组织活动,采购询价过程未能实施有效内部监督,如未设置财务、纪检部门参与采购监督。

二是部分预算单位对疫木除治未设置预算资金控制,对比预算单位采购价格差异较大。

需要说明的是,对疫木枯死树清理活动会受除治难易程度、疫木距离、疫木粗细等因素的影响,其清理价格也会有一定的差异,但从茅箭区政府下达的除治清理枯死树预算100/棵的角度比较,赛武当管理局基本完成了相应疫木除治工作。因而从节约财政资金,发挥资金效益最大化角度出发,对大量疫木清理活动实行预算价格管理、降低采购成本应当予以重视和规范。

(3)项目绩效目标及指标设置有待完善

查询188体育平台_188bet体育-【官网认证】@2020项目绩效目标申报表,申报表中主要对数量指标按要求进行了设置,效益指标和可持续影响指标方面虽然设置,但指标较难测度和衡量,如“生态效益指标—松材线虫病带来的对生态环境、森林景观的破坏”,当年实现值为“减少”;“生态效益指标—松枯死树分布面积”,当年实现值为“下降”;“可持续影响指标—遏制疫情扩散”当年实现值为“有效”。

该项目绩效指标存在如下主要问题:

项目绩效指标体系应结合省市考核目标进行完善

项目设置了绩效目标及指标,但绩效指标设置不够全面,且部分指标值不太明确,难以衡量,不利于量化考核工作的开展,主要原因为未能统筹考虑项目实施情况,指标设置应当紧密结合项目实际情况及项目特点,进行调整完善。

项目事前评估重资金分配而忽略指标设置

从项目决策情况看,市林业局主要围绕林业有害生物防治资金使用方案向政府部门作出请示汇报,实际考虑绩效目标与绩效指标方面不多,这也是各部门绩效工作普遍薄弱的环节,各部门仍旧停留在重工作方案、重资金分配,而忽视项目绩效考核,特别是对绩效目标及指标设置方面探索性、主动性不够。

8.3建议

(1)预算安排调整建议

根据实际评价情况,建议在统筹市级林业有害生物防治资金的基础上,核减区县培训预算资金28万元,调整用于疫木除治统筹资金。

(2)加强政府采购活动环节管理

根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012]21号)第33条:单位应当明确相关岗位的职责权限,确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。第35条:单位应当加强对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理,在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。

对比各预算实施单位,在项目询价采购小组设置方面,未能实施有效控制,建议增加财务、纪检部门监督介入,修订各单位相关项目管理制度。

各预算单位应当加强财务内部控制建设组织领导。领导班子尤其是主要领导要牢固树立内部控制理念,推进内部控制建设,亲自部署、亲自推动、亲自过问、亲自督办,认真学习制度,严格执行制度,自觉维护制度。采购人和监管部门应当发挥内部审计、纪检监察等机构的监督作用,加强对采购执行和监管工作的常规审计和专项审计。项目各实施单位应当按照政府采购及内部控制上述规定,建立健全政府采购活动环节管理,严守纪律底线。

(3)加强除治项目预算资金控制

通过对比采购实施单位疫木除治—枯死树清理中标价格,表明在枯死树清理等环节,仍存在一定的价格调整空间,各实施单位应当做好成本测算,通过加大引入合规疫木除治单位,充分发挥市场竞争的价格发现机制,合理设定采购最高限价等方式,合理节约财政资金。

(4)强化绩效管理意识

188体育平台_188bet体育-【官网认证】@应当会同项目实施单位,对项目绩效评价存在的问题和好的做法进行提炼总结。从本次绩效评价情况看,188体育平台_188bet体育-【官网认证】@在项目决策方面,应当加强绩效目标及绩效指标的提炼;在项目过程管理方面,应当加强资金合规性方面的检查及完善项目相关制度,应当根据项目实际情况指导监督完善验收程序;在项目产出方面,应当强化预算约束机制,合理测算疫木除治成本,指导控制采购限价,节约财政资金;在项目效果方面,应当紧密围绕事权、上级部门绩效考核重点设置相关指标,为项目事后评价考核促进工作发展提供决策意见。

()其他需说明的问题

(1)本次评价项目数据是基于验收报告统计的,涉及范围较广、数据多,如清理病死树数量,打孔注药数量,悬挂诱捕器数量等数据来源于验收报告统计数据,无法进入林区实地统计,因此可能对结果的准确性产生一定的影响。

(2)项目实施满意度主要采取发放问卷调查的方式进行的,本次绩效评价我们收到200份有效问卷,其中包含居民群众、林业管护人员和项目实施人员,收集的信息存在一定的局限性,可能会导致统计性偏差,对评价结果产生一定的影响。

(3)项目组人员信息

项目小组

项目组负责人

项目组成员

主要工作内容及职责

实施组

魏 ?建

查看账务、收集相关资料,制定评价工作方案、协调评价工作、汇报及沟通评价结果、撰写评价报告。

质控组

复核报告,报告列示问题项目组审议

外聘专家

雷彬彬

审定报告,对重大问题作出指导