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费用报销制度

为了规范188体育平台_188bet体育-【官网认证】@财务管理工作，保证财务工作的有序进行，进一步完善财务报销制度，提高办事效率，更好地为教学、科研服务，根据学院实际情况和国家有关规定特制定本制度。

第一条：费用的控制实行预算管理——由需要支付费用的部门和个人填写用款申请单，列明费用的性质、用途、预计金额，主管部门审批后，报院领导审批同意财务处方能执行。

第二条：费用的报销原则——依法依规、实事求是。出差人员回校后三天内（特殊情况一周内）报销出差费用。当事人填写费用报销单时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原由、金额、时间等要素填写齐全，并将费用单据加以整理归类，规范粘贴，以便于审核和归档。

第三条：费用的审核程序——分级管理、层层把关。由各部门的负责人对本部门的费用报销的实质性、合法性进行一级审查，由审计等部门对报销票据的合法性、真实性、完整性和准确性进行二级审查，对费用的金额计算进行复核稽查，审核无异议后，签署审批意见送院领导最后审批核准。（2000元以下由审计等部门核准），当事人持审批核准后的费用报销单在财务处报销，由出纳对费用报销单是否涂改，计算是否正确，审批手续是否齐备进行核对，无误后付款报销。

第四条：为了保证出差人员生活的基本需要，本着勤俭节约的原则，出差人员应按事先规定的标准乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费，超支部分自理（出租车票据原则上不予报销）；工作人员外出参加会议、培训统一安排食宿的，由会议主办单位按会议规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食费按照学校的规定报销。

第五条：各类科研费由财务处和科研处统一管理，科研业务费开支由科研处初审，审计等部门审核后报主管院领导核准，财务处报销。